← Все статьи

Налоги в Австралии: что происходит с первой зарплатой, TFN за 28 дней и 12% на super

Полезные советы · 31 октября 2026 г. · 7 мин чтения

Налоги в Австралии начинаются с одного номера: tax file number (TFN, налоговый номер плательщика), который выдаёт ATO, налоговая служба страны. Его оформляют онлайн после получения визы с правом на работу, и это бесплатно. Ниже — что стоит знать в первый месяц: TFN, налоговая шкала, пенсионные отчисления super и то, что происходит с ними при отъезде. Это общая информация, а не налоговая консультация.

Кому это актуально

Паспорт Казахстана не даёт доступа к визам Working Holiday (417) и Work and Holiday (462): страны нет в списках Home Affairs. Поэтому тема налогов касается в первую очередь тех, кто приезжает по рабочей визе, например по визе Skills in Demand (subclass 482) с работодателем-спонсором. Такая виза позволяет работать в Австралии на спонсора до 4 лет.

Если вы сейчас считаете доход в тенге и привыкли к казахстанским удержаниям, не переносите те же правила на Австралию: система другая, а налоговые вопросы в Казахстане за время работы за рубежом — отдельная тема, о ней лучше спросить налогового консультанта.

TFN: как получить и когда

Временные посетители с действующей визой, дающей право на работу, подают заявку на TFN онлайн через систему Individual Auto-Registration на сайте ATO; это бесплатно, и номер должен прийти в течение 28 дней. Подробности и условия есть на официальной странице ATO о TFN.

Платить за TFN посредникам не нужно: это государственная процедура. Ваш TFN не совпадает с ИИН и не заменяет его, это отдельный номер для австралийских налогов.

Как выглядят налоги в 2026-27 финансовом году

ATO публикует ставки для налоговых резидентов Австралии на 2026-27 год. Это ориентир, а не расчёт вашей зарплаты: итог зависит от дохода за год и от налогового статуса.

В этой таблице нет Medicare levy в размере 2%: ATO прямо пишет, что ставки резидентов его не включают. Налоговые нерезиденты, по данным ATO, Medicare levy не платят.

Для нерезидентов ATO показывает таблицу за 2025-26 год (последний год на странице): 30 центов с каждого доллара до 135 000 AUD, затем 40 500 AUD плюс 37 центов с каждого доллара до 190 000 AUD, затем 60 850 AUD плюс 45 центов. Ставки нерезидентов на 2026-27 год на странице пока не показаны, поэтому проверьте актуальную версию перед расчётами. Шкалу для резидентов можно сверить на странице ставок ATO.

Super: пенсионные отчисления в Австралии

Superannuation, или super, — австралийские пенсионные отчисления, которые копятся отдельно от зарплаты. Общая ставка superannuation guarantee с 1 июля 2026 по 30 июня 2027 года составляет 12,00%. Это не ЕНПФ и не его аналог в вашем паспорте: накопления привязаны к вашей работе в Австралии.

Работодатель обычно платит зарплату на банковский счёт и выдаёт расчётный листок, где указаны заработок, удержанный налог и взносы super. Расчётный листок должен прийти в течение 1 рабочего дня после дня выплаты, в электронном или бумажном виде. Сохраняйте их все: они понадобятся и для налоговой декларации, и для заявления на выплату при отъезде.

Что с super при отъезде: DASP

Departing Australia superannuation payment (DASP) — выплата накопленного super после отъезда. По правилам ATO её можно запросить, если super накоплено на временной визе (не subclass 405 или 410), виза закончилась, вы покинули Австралию и у вас нет другой действующей австралийской визы. Кроме того, вы не должны быть гражданином Австралии или Новой Зеландии и постоянным жителем Австралии.

Заявку нельзя подать, пока вы в Австралии, но ATO советует начать оформление заранее через онлайн-систему DASP. Ставки налога на такую выплату (действуют с 1 июля 2017 года): 0% на необлагаемую часть, 35% на taxed element и 45% на untaxed element. Условия и порядок читайте на официальной странице ATO о DASP.

Если же работодатель когда-нибудь поддержит ваш переход на постоянное проживание через Employer Nomination Scheme (subclass 186), правила выплаты для вас изменятся, ведь DASP не предназначен для постоянных жителей. Подробнее о путях читайте в разборе первых данных по визе 482.

Новая Зеландия: что отличается

Если ваш путь ведёт в Новую Зеландию, налоговый номер там называется IRD number: он идентифицирует человека для налогов, сохраняется на всю жизнь, и подать заявку на него бесплатно. Подробнее — на странице IRD. KiwiSaver, местная пенсионная программа, открыта гражданам Новой Зеландии и людям с правом жить в стране бессрочно, а на временной рабочей визе в неё вступить нельзя. Условия работы по визе AEWV разобраны отдельно.

Как действовать по шагам

1. Получите предложение о работе и визу с правом на работу: без этого TFN не оформить. Если вы ещё готовите заявку, начните с CV на английском, например в Build AI CV.
2. Подайте заявку на TFN онлайн через систему ATO Individual Auto-Registration и дождитесь номера: срок — до 28 дней.
3. Откройте банковский счёт: банк обычно просит документ, удостоверяющий личность, например паспорт, и предлагает обычный счёт без комиссий.
4. Получив первую зарплату, сверьте расчётный листок: заработок, удержанный налог, взносы super.
5. Храните все листки и банковские выписки до отъезда и до подачи налоговой декларации.
6. Перед отъездом изучите страницу DASP и начните заявку заранее.

Частые ошибки в первый месяц

• Ждать TFN до получения визы с правом на работу: заявка подаётся временным посетителем с действующей визой.
• Считать, что налоговая таблица ATO включает Medicare levy: резидентская шкала его не включает, а нерезиденты его не платят.
• Платить посреднику за TFN: ATO принимает заявки онлайн, и номер выдаётся бесплатно.
• Выбрасывать расчётные листки: именно по ним проверяют заработок, налог и взносы super.
• Думать, что вывод super возможен всегда: условия DASP строгие, и они зависят от вашей визы и статуса.
• Искать налоговые правила Working Holiday: для паспорта Казахстана этой визы нет, и такие шкалы вас не касаются.

Если вы выбираете работу и хотите сначала посмотреть, какие профессии уже открыты, загляните в каталог вакансий: например, вакансия Junior / Intermediate Accountant в Брисбене показывает, как работодатели описывают роль. Любую вакансию стоит читать вместе с условиями визы и налогового статуса, а не вместо них.

Сколько стоит сама виза и что ещё закладывать в бюджет, разобрано в статье про подорожание виз с 1 июля 2026 года.

Часто задаваемые вопросы

Нужен ли TFN до того, как я найду работу в Австралии?

TFN подают временные посетители с действующей визой, которая даёт право на работу, поэтому сначала нужна сама виза. Подать заявку можно онлайн через систему ATO Individual Auto-Registration; это бесплатно, и номер должен прийти в течение 28 дней.

Что такое super и чем это отличается от ЕНПФ?

Super — это австралийские пенсионные отчисления, которые копятся на отдельном счёте; общая ставка superannuation guarantee с 1 июля 2026 по 30 июня 2027 года составляет 12,00%. Это отдельная система Австралии, она не связана с казахстанскими пенсионными накоплениями, и одно не заменяет другое.

Можно ли забрать super, когда я уеду из Австралии?

Иногда да, через departing Australia superannuation payment (DASP), но только при условиях ATO: временная виза закончилась, вы уехали и у вас нет другой действующей австралийской визы. Постоянным жителям Австралии и гражданам Австралии и Новой Зеландии такая выплата не положена.

Входит ли Medicare levy в налоговую таблицу?

Нет, ставки резидентов, которые публикует ATO, не включают Medicare levy в размере 2%. Для налоговых нерезидентов, по данным ATO, Medicare levy вообще не обязателен, поэтому статус резидента или нерезидента стоит уточнить до расчётов.

Как проверить, правильно ли с меня удержали налог?

Откройте расчётный листок: в нём должны быть заработок, удержанный налог и взносы super. Листок обязаны выдать в течение 1 рабочего дня после дня выплаты, а при сомнениях в расчёте обращайтесь к работодателю и на сайт ATO.

Главное

• TFN — бесплатный налоговый номер ATO: его подают онлайн с визой, дающей право на работу, и ждут до 28 дней.
• Super — отдельные австралийские пенсионные отчисления, ставка с 1 июля 2026 по 30 июня 2027 года — 12,00%.
• Medicare levy в таблицу ставок резидентов не входит, а нерезиденты его не платят.
• DASP возможен только по условиям ATO после отъезда и окончания временной визы, а постоянным жителям Австралии он не положен.
• Сохраняйте расчётные листки и проверяйте цифры на официальных страницах ATO: правила и ставки меняются.

#налоги в австралии #tfn #superannuation #пенсионные отчисления super #dasp #работа в австралии #виза 482 #казахстан